買台股基金 先搞懂新稅制
2013/01/15
【經濟日報╱記者 李娟萍】

證所稅及二代健保補充保費新制上路,對基金投資人的影響知多少? 投信業者指出,這兩項新稅制都是針對台灣股票市場「就源扣繳」,前者對周轉率高的台股基金影響較大,後者則對有配息的台股基金及ETF較有影響。

投信業者指出,證所稅102年起實施,施行前兩年採「設算所得」及「核實課稅」雙軌制。核實課稅是以股票買賣價差,繳交稅率15%的稅;設算課稅是台股加權指數超過8,500點以上、9,500點以下,每筆交易依出售金額扣繳千分之0.2,指數超過9,500點及10,500點以上時,證所稅課稅標準再遞增。

由於基金及ETF是受益憑證,投資人投資台股基金及ETF,在申贖時不必被課徵證所稅,但受投資人委託操作股票的基金公司,在買賣股票時,則要就源扣繳證所稅。因此,證所稅的開徵,將影響基金的淨值。

據了解,基金業目前均採取設算制,也就是說,台股加權指數一旦突破8,500點時,投信業者每賣1筆股票,就要繳1筆證所稅,因此,周轉率越高的台股基金,自然繳的稅也越多。依照統計,台股基金平均周轉率是200%至300%,追蹤台股指數的ETF,因幾乎不買賣股票,周轉率只有3%至5%,相較之下,ETF被課到證所稅的機會較小。

再就二代健保的課徵方式,因二代健保是針對非薪資例常性所得,股票股利或現金股息只要逾5,000元(含),每筆都要收100元以上的補充保費。因此,每年有配息的台股基金及ETF,如單次配息超過5,000元,就要扣繳100元的保費。

配息台股基金及ETF已成為退休族群固定收益的來源之一,由於二代健保的課徵,可能影響退休族群投資人的投資意願。

不過,投信業者提醒,如果投資人為了不繳二代健保補充保費,趕在配息之前賣出配息基金或ETF,除了要繳交買賣的手續費等成本外,且有投資不連貫的風險;此外。

以ETF為例,ETF的配息可扣抵綜所稅率約10%至12%,參與配息不一定不划算,投資人決定買賣之前,宜先算一算。

‧免責聲明:以上內容由各投資機構或媒體提供,純屬研究性質,僅作參考,使用者應明瞭其參考性,審慎考量本身之投資風險,使用者若依本資料投資發生損失須自行負責,聯合理財網對資料內容錯誤、更新延誤不負任何責任。

全文網址: udn基金 - 基金投資 - 投資秘訣 - 基金知識酷/買台股基金 先搞懂新稅制 http://money.udn.com/mag/fund/storypage.jsp?f_MAIN_ID=420&f_SUB_ID=3097&f_ART_ID=281790#ixzz2IDuvHECS
Power By udn.com

===========================================

 

延伸閱讀:

Google 搜尋" 台股基金 補充保費" 結果如下:

 

  1. udn基金- 基金投資- 投資秘訣- 基金部落客/迴避補充保費成本恐更高

    money.udn.com/fund/storypage.jsp?f... - Cached - Translate this page
    2012年11月2日 – 因為補充保費是針對自然人的收入扣取,基金則是法人,法人投資台股所取得的股息不必繳交補充保費,而大多台股基金也都不配息,直接將股息滾 ...
  2.  

    補充保費再參一腳....今年台股的最大危機是信心而不是景氣@ 股魚網 ...

    stocksardine.pixnet.net/.../21178972-補充保費再參一腳....
    補充保費再參一腳....今年台股的最大危機是信心而不是景氣從最新的景氣燈號資料與相關的國際經濟數字來看. ... 其實光健保補充保費從股市股利扣除這件事情就已經很莫名其妙了.. 健保跟股市是兩 ... 政府也搞個跟基金一樣的手法.....不論漲跌手續費 ...
  3.  

    綠角財經筆記: 規避補充保費,不要因小失大

    greenhornfinancefootnote.blogspot.com/.../... - Cached - Translate this page
    2012年11月6日 – 因為補充保費是針對自然人的收入扣取。基金則是法人。法人投資台股所取得的股息不必繳交補充保費。而大多台股基金也都不配息,直接將股息滾 ...
  4.  

    基金》二代健保明年上路,台股族、定存族... | Facebook

    www.facebook.com/permalink.php?id... - Cached - Translate this page
    基金》二代健保明年上路,台股族、定存族3把保護傘 ( 2012/10/08 11:14 時報資訊) 【時報記者任珮云台北報導】二代健保明年正式上路,其中「補充保費」部分衛生署已 ...
  5.  

    健保補充保費之省錢妙招 - PChome Online 股市- 奇唯科技

    pchome.syspower.com.tw/.../13540143273... - Cached - Translate this page
    2012年11月27日 – 基金. 避「補充保費」!15大省錢妙招 選股必看!12月營收排名前100強. 新聞 ... 股票超入門 │ 新手入門 │ 證所稅/補充保費│ 權證教室 │台股教室 ...
  6.  

    二代健保補充保費拍板,規避議題發酵,定存族轉進組合債美元債

    en1000g.shop2000.com.tw/news/143426 - Cached - Translate this page
    2012年12月3日 – 保德信瑞騰基金經理人張世東指出,由於歐元區救援機制資金仍顯 ... 另針對未來股票股利所得也將納入補充保費的課徵範圍後,預期在台股追求穩定 ...
  7.  

    二代健保補充費之健保局你問我答,及坊間15種破解方法檢視(11/16 ...

    davidli.pixnet.net/.../38187669-... - Cached - Translate this page
    ... 個別計算? A:依全民健康保險扣取及繳納補充保險費辦法第7條第2項規定,於同一基準日分配之股票股. ...基金有經理費、保管費等費用,保險也有處理費,這樣不是要散戶送錢給法人賺嗎?而沒有撤出股市 ... 12、退出台股,轉往星港美…(這…) ...
  8.  

    千萬補充保費大學促教部補貼|焦點新聞|中時電子報

    news.chinatimes.com/.../112013011600103.html - Translate this page
    1 天前 – 二代健保上路後,兼職薪資所得、執行業務等收入須收補充保險費... 美林:日圓看貶至9字頭, 台股基金打敗大盤, 新聞分析-台股基金板凳球員翻身 ...
  9.  

    兆豐證:台股高峰在Q4|股市焦點|理財新聞|中時理財

    money.chinatimes.com/.../news-content.aspx?id... - Translate this page
    1 天前 – 今年證所稅開徵、又有二代健保補充保費的干擾因素,加上中國大陸與日本之間的 ... 兆豐證券總經理張銘杰表示,目前大盤量能略優於預期,上調台股高點預測 ... 日前國安基金公布去年股市操作績效,在去年資本市場慘澹下,仍交出 ...
, , , , , , , , , , , ,

KEN 發表在 痞客邦 PIXNET 留言(0) 人氣()